Contém o livro-caixa com o registo das entradas e das saídas de dinheiro da conta do Celeiro, através do lançamento de todos os actos que lhes diziam respeito. Através deste livro é possível conhecer, com rapidez, o saldo da conta, de forma a conferir a existência em dinheiro. Em cumprimento das instruções e circular n.º 50 de 1854 registavam-se:

- a data (ano, mês e dia) de início do ano civil e o capital activo, isto é, o valor que existia em cofre e que constituía o fundo monetário do celeiro;

- no campo DEVE: a data (ano, mês e dia) de entrada de capital; a descrição da proveniência da verba (de liquidação de anuidade, de execução, de ajuste de contas, entre outras) associada ao mutuário ou devedor (fazendo-se referência ao número de fólio do Livro dos mutuários ou do Livro dos devedores onde estes se encontravam inscritos), registando-se, igualmente, a quantia entregue e o total do activo;

- no campo HAVER: a data (ano, mês e dia) de saída de capital; a referência da realização de empréstimo, identificando-se o mutuário, a sua freguesia, o número do termo que lhe correspondia no Livro dos mutuários (e o fólio onde se encontrava inscrito o termo) bem como o saldo que transitava para a nova conta.